香港滙豐2015上半年開始審查離岸帳戶
一、收到香港滙豐銀行內(nèi)部消息，香港滙豐銀行合規(guī)部將於2015年上半年針對以下帳戶做審查。
1. 月交易額度超過1千萬港幣無審計報告的公司將在3-6個月直接關(guān)閉帳戶。（大額交易客戶公司可申請貸款1500萬港幣以內(nèi)）
2. 5年以上帳戶無審計報告的；
3. 年交易額度過500萬港幣以上的帳戶，建議做賬審計。
符合以上資訊但公司無做賬審計，提供不了核數(shù)報告的將會受到銀行審查或關(guān)閉帳號（已經(jīng)有做賬審計的客戶可忽略此資訊）
二、另外，我們提示現(xiàn)各銀行因反洗黑錢、反恐，檢查力度都很嚴格，為避免帳號被銀行銷戶或者凍結(jié)請務(wù)必做到以下兩點：
1. 帳戶裡要留有至少1000-2000港幣
2. 保證三個月內(nèi)至少有一次登錄網(wǎng)銀記錄
三、何為香港公司審計報告？
香港公司審計報告也稱核數(shù)報告或香港公司做賬，《香港公司法》規(guī)定：任何香港有限公司每年都必須遞交核數(shù)師報告，交代該年度內(nèi)公司所從事的一切業(yè)務(wù)。無論公司有無盈利都必須遞交報告。因此審計報告是由香港專業(yè)持牌會計師對該公司一年內(nèi)所有業(yè)務(wù)證明（合同、發(fā)票）進行整理而出具的專業(yè)報告。包括提交核數(shù)師報告、稅表及公司雇員的薪金申報表三大部分。
四、做賬審計是否代表要繳稅？
不代表。
香港公司遵循來源地徵稅原則，如果離岸公司的盈利並非在香港產(chǎn)生，則香港稅務(wù)局就無權(quán)要求該公司繳交利得稅，先報稅，再向香港政府申請海外利得，獲批後即可豁免相應(yīng)稅款。
五、做賬審計的時間？
第一次核數(shù)期限為公司成立後18個月內(nèi)，當公司經(jīng)營者收到稅務(wù)局的有關(guān)信件或稅表時，應(yīng)該儘快安排有關(guān)核數(shù)師進行核數(shù)工作。
六、什麼是0申報？
0申報指向政府出具未營業(yè)的報告。一般滿足以下3個條件方可0申報：
1.香港公司沒有購買過任何的物業(yè)；
2.香港公司沒有任何的業(yè)務(wù)發(fā)生（包括在港業(yè)務(wù)和海外業(yè)務(wù)）；
3.沒有任何的銀行進出入記錄。
若有銀行出入記錄而0申報，被查到則有罰款的風險。
七、為何坊間0申報觀點廣為流傳？
因為核數(shù)師報告並非任何人都可以做。必須持牌的CPA註冊會計師方有資格出具核數(shù)師報告。內(nèi)地的許多商業(yè)諮詢公司並不擁有合格的註冊會計師來完成核數(shù)師報告。因此，為了避免麻煩與懷疑便聲稱「無需做核數(shù)師報告」或「只需要做業(yè)務(wù)不活躍的核數(shù)師報告」。
請大家通知提醒客戶，香港/海外公司有開了銀行帳戶的, 及時核查公司銀行帳戶資金額度，運營規(guī)範性，賬務(wù)資料審計報告完整性…以便香港銀行、政府核查。避免帳戶被突然凍結(jié)或關(guān)閉。
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